Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp là một bước tiến quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh và chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh. Việc này không chỉ giúp các hộ kinh doanh phát triển bền vững hơn mà còn góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế.

Theo số liệu từ Bộ Tài chính, hiện có trên 5,2 triệu hộ kinh doanh trên cả nước, tạo ra khoảng 8 – 9 triệu việc làm. Nếu chỉ có 20% trong số này phát triển thành doanh nghiệp, sẽ bổ sung khoảng 1 triệu doanh nghiệp mới cho nền kinh tế. Điều này sẽ giúp hiện thực hóa mục tiêu tại Nghị quyết 68-NQ/TW ngày 4-5-2025 của Bộ Chính trị về phát triển kinh tế tư nhân vào năm 2030.

Để thúc đẩy quá trình chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp, Bộ Tài chính đã đề xuất miễn thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ, cá nhân kinh doanh. Cụ thể, doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Sau thời gian miễn thuế, doanh nghiệp sẽ được hưởng ưu đãi với mức thuế suất 15% áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỉ đồng, và thuế suất 17% áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 3 tỉ đồng đến không quá 50 tỉ đồng.

Các chuyên gia kinh tế cho rằng, bên cạnh chính sách miễn thuế, cần có thêm nhiều giải pháp hỗ trợ khác. Một trong số đó là phát triển phần mềm kế toán đơn giản, miễn phí, cung cấp hướng dẫn kê khai thuế rõ ràng, giảm thiểu rủi ro pháp lý, và cắt giảm tối đa các thủ tục, giấy tờ không cần thiết trong quy trình đăng ký doanh nghiệp. Điều này sẽ giúp các hộ kinh doanh dễ dàng chuyển đổi lên doanh nghiệp hơn.

Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ mang lại lợi ích cho các hộ kinh doanh mà còn góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế. Do đó, các cơ quan chức năng cần tiếp tục nghiên cứu và triển khai các giải pháp hỗ trợ để thúc đẩy quá trình này.

Một số chuyên gia cũng cho rằng, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng để tạo điều kiện thuận lợi cho các hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp. Bên cạnh đó, cũng cần có các chính sách hỗ trợ về mặt tài chính, kỹ thuật và đào tạo để giúp các doanh nghiệp mới này phát triển bền vững.

Xem thêm: Các chuyên gia kinh tế nói gì về chính sách miễn thuế cho doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh

Ngoài ra, để thúc đẩy quá trình chuyển đổi, các địa phương cũng cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền, hướng dẫn và hỗ trợ các hộ kinh doanh trong quá trình chuyển đổi. Điều này sẽ giúp các hộ kinh doanh hiểu rõ hơn về lợi ích và thủ tục của việc chuyển đổi lên doanh nghiệp.

Cùng với đó, các cơ quan chức năng cũng cần thường xuyên cập nhật và hoàn thiện các chính sách, quy định pháp luật liên quan đến việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp. Điều này sẽ giúp tạo môi trường kinh doanh thuận lợi và hấp dẫn hơn cho các doanh nghiệp.

Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp là một bước ngoặt quan trọng trong quá trình phát triển của bất kỳ đơn vị kinh doanh nào. Không chỉ giúp mở rộng cơ hội phát triển, việc chuyển đổi này còn tạo ra cơ hội享受 ưu đãi thuế theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, để có thể tận dụng được lợi thế này, chủ hộ kinh doanh cần phải đáp ứng đủ điều kiện, hiểu rõ luật và đảm bảo tính minh bạch ngay từ đầu.

Mới đây, Bộ Tài chính đã trình dự thảo nghị định quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, trong đó nhấn mạnh chính sách miễn thuế cho các doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh. Cụ thể, các doanh nghiệp chuyển đổi sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm liên tiếp, bắt đầu từ năm đầu tiên phát sinh thu nhập chịu thuế. Đây được xem là một cú hích mạnh mẽ nhằm khuyến khích các hộ kinh doanh chuyển đổi mô hình, mở rộng quy mô và tăng cường tính minh bạch trong quản lý và kê khai thuế.

Trong trường hợp doanh nghiệp không phát sinh thu nhập chịu thuế trong 3 năm đầu kể từ khi có doanh thu, thời gian miễn thuế sẽ được tính từ năm thứ 4. Điều này giúp các doanh nghiệp mới có thêm thời gian để ổn định hoạt động và tích lũy. Nếu trong kỳ tính thuế đầu tiên mà doanh nghiệp chỉ hoạt động dưới 12 tháng, doanh nghiệp có thể lựa chọn miễn thuế ngay trong kỳ đó hoặc đăng ký chuyển sang kỳ tiếp theo. Trong trường hợp chọn chuyển, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định cho kỳ đầu tiên.

Sau thời gian miễn thuế, nếu doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư thuộc ngành, nghề hoặc địa bàn ưu đãi, sẽ tiếp tục được hưởng các chính sách ưu đãi khác như thuế suất thấp hoặc miễn, giảm thuế theo quy định pháp luật. Kết thúc toàn bộ thời gian ưu đãi, doanh nghiệp sẽ áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp chung theo luật hiện hành.

Để đủ điều kiện miễn thuế, hộ hoặc cá nhân kinh doanh phải hoạt động liên tục tối thiểu 12 tháng tính đến thời điểm được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Đồng thời, doanh nghiệp thành lập mới phải đảm bảo là đăng ký kinh doanh lần đầu tiên. Bộ Tài chính cũng nêu rõ, chính sách này không áp dụng với các doanh nghiệp mà người đại diện pháp luật (nếu họ không phải là thành viên góp vốn, thành viên hợp danh, hoặc người có tỷ lệ vốn góp cao nhất) đã từng giữ vai trò tương tự ở một doanh nghiệp khác đang hoạt động hoặc đã giải thể chưa quá 12 tháng.

Như vậy, không phải mọi hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp đều được hưởng ưu đãi thuế. Việc tuân thủ đầy đủ điều kiện, giữ vững tính minh bạch và trách nhiệm trước pháp luật là chìa khóa để không bỏ lỡ chính sách hỗ trợ thiết thực này. Bộ Tài chính kỳ vọng rằng chính sách này sẽ tạo thêm động lực mạnh mẽ để các hộ kinh doanh chuyển đổi, góp phần nâng cao tính chính thức của nền kinh tế, tăng thu ngân sách và đẩy mạnh phát triển bền vững.

Nhiều người bán hàng hoặc kinh doanh cá thể thường gặp khó khăn khi xác định nghĩa vụ thuế của mình trong trường hợp hoạt động kinh doanh thua lỗ. Điều quan trọng là phải hiểu rõ về các quy định thuế suất cũng như các trường hợp được miễn, giảm hoặc xóa thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Theo quy định hiện hành, người kinh doanh phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trên thu nhập chịu thuế. Trong trường hợp kinh doanh lỗ, người nộp thuế không có thu nhập chịu thuế, do đó không phải nộp thuế TNCN. Tuy nhiên, người kinh doanh vẫn phải thực hiện đầy đủ các thủ tục kê khai thuế theo quy định để đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp.

Nếu đã ngưng kinh doanh và không còn hoạt động, người nộp thuế cần thông báo cho cơ quan thuế quản lý về việc ngưng kinh doanh và thực hiện các thủ tục cần thiết để tránh bị phạt. Việc thông báo và thực hiện các thủ tục này là trách nhiệm quan trọng của người nộp thuế để duy trì sự hợp tác với cơ quan thuế.

Trường hợp người kinh doanh có nợ thuế từ các năm trước và không có khả năng nộp, họ có thể nộp đơn đề nghị miễn, giảm hoặc xóa thuế tại cơ quan thuế quản lý. Đơn đề nghị cần nêu rõ lý do và kèm theo các tài liệu chứng minh để cơ quan thuế có cơ sở xem xét.

Cơ quan thuế sẽ xem xét và quyết định việc miễn, giảm hoặc xóa thuế dựa trên quy định của pháp luật và tình hình thực tế của người nộp thuế. Để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mình, người nộp thuế nên liên hệ với cơ quan thuế quản lý hoặc một luật sư chuyên ngành để được hướng dẫn chi tiết và cụ thể.

Để được tư vấn chính xác và phù hợp, người nộp thuế có thể liên hệ với cơ quan thuế hoặc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế. Việc tuân thủ đúng quy định thuế không chỉ giúp người kinh doanh tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần vào sự phát triển lành mạnh của hoạt động kinh doanh.

Người kinh doanh cần thường xuyên cập nhật kiến thức về thuế và quy định liên quan, đồng thời tích cực hợp tác với cơ quan thuế để đảm bảo thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế của mình theo quy định pháp luật.

Bằng cách chủ động và tích cực trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế, người kinh doanh có thể xây dựng một hình ảnh chuyên nghiệp và uy tín, đồng thời góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.